Заполнение Приложения № 4 к Листу 02 за полугодие и 9 месяцев
Здравствуйте, уважаемые форумчане!
Помогите с заполнением декларации по налогу на прибыль, давно с убытками не связывалась.
Ситуация такая, что в 2009 году был значительный налоговый убыток, заполнили Приложение № 4 к Листу 02.
В 1 квартале 2010 небольшая прибыль, снова заполнили Приложение № 4 к Листу 02, а по итогам полугодия та небольшая прибыль уменьшилась, заполнять стр. 110 Листа 02? Ведь за полугодие и за 9 месяцев Приложение № 4 к Листу 02 не заполняется, верно?
Помогите с заполнением декларации по налогу на прибыль, давно с убытками не связывалась.
Ситуация такая, что в 2009 году был значительный налоговый убыток, заполнили Приложение № 4 к Листу 02.
В 1 квартале 2010 небольшая прибыль, снова заполнили Приложение № 4 к Листу 02, а по итогам полугодия та небольшая прибыль уменьшилась, заполнять стр. 110 Листа 02? Ведь за полугодие и за 9 месяцев Приложение № 4 к Листу 02 не заполняется, верно?
Comments
-
Здравствуйте!
Попробую ответить я.
Сумма убытка, уменьшающего налоговую базу, рассчитывается в Приложении N 4 к листу 02 декларации по налогу прибыль. В разд. 1 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утв. Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н) установлено, что Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период (год).
То есть по итогам полугодия и 9 месяцев организация может не представлять указанное Приложение, однако имеет право это сделать. Если организация решает не включать Приложение N 4 в состав Декларации, представляемой по итогам полугодия и 9 месяцев, то сумма убытка, принимаемого в уменьшение налоговой базы, отражается только в Листе 02 Декларации по строке 110.
